Công Cụ Tính Thuế & Bảng Thuế Suất Hộ Kinh Doanh
Tự động tính thuế GTGT, TNCN, so sánh trực quan giữa PP1 (Tỷ lệ trên doanh thu) và PP2 (Doanh thu trừ chi phí) để tối ưu tiền thuế hợp pháp.
Bảng Tính Nghĩa Vụ Thuế Hộ Kinh Doanh Chuẩn Xác
Tự động phân nhóm doanh thu theo Luật mới, đối chiếu tỷ lệ ngành nghề, so sánh 2 phương pháp tính thuế TNCN và chỉ dẫn hồ sơ sổ sách cần làm.
Như vậy, dựa trên dữ liệu đã nhập trên bảng tính, tổng số tiền thuế ước tính hộ, cá nhân kinh doanh cần nộp trong năm là: 0đ (được Miễn thuế hoàn toàn).
Diễn giải cách tính thuế:
Không bắt buộc (trừ khi vượt 1 tỷ)
Mẫu S1a-HKD
Nên tách riêng để bảo vệ doanh thu
Hồ sơ và thời hạn kê khai:
Bảng Thuế Suất Giá Trị Gia Tăng & Thuế TNCN Theo Ngành Nghề
Áp dụng cho Hộ kinh doanh nộp thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu theo quy định mới nhất của Bộ Tài chính.
| Danh mục ngành nghề | Mức thuế GTGT | Mức thuế TNCN |
|---|---|---|
Phân phối, cung cấp hàng hóa Bán buôn, bán lẻ hàng tiêu dùng, nguyên vật liệu, phụ tùng, thiết bị... | 1% | 0,5% |
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu Gia công chế biến, xưởng may, vận chuyển hàng hóa, nhà thầu xây dựng trọn gói... | 3% | 1,5% |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu Nhà hàng, quán ăn, quán cà phê, spa, tiệm tóc, sửa chữa cơ khí, thi công xây dựng nhân công... ⚡ Riêng hoạt động cho thuê tài sản, đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số, đại lý bán hàng đa cấp: thuế suất tính thuế TNCN 5% | 5% | 2% |
Cung cấp sản phẩm và dịch vụ nội dung thông tin số về giải trí, trò chơi điện tử, phim số, ảnh số, nhạc số, quảng cáo số Lập trình app/web, streamer, YouTuber, TikToker, tiếp thị liên kết (affiliate), quảng cáo trực tuyến... | 5% | 5% |
Cho thuê bất động sản, trừ hoạt động kinh doanh lưu trú Cho thuê nhà mặt tiền, mặt bằng kinh doanh, kho bãi, căn hộ dài hạn... | 5% | 5% |
Hoạt động kinh doanh khác Các hoạt động sản xuất kinh doanh hỗn hợp chưa được quy định cụ thể ở các nhóm trên... | 2% | 1% |
• Trường hợp hộ kinh doanh hoạt động nhiều ngành nghề thì thực hiện khai và tính thuế theo tỷ lệ của từng ngành nghề. Trường hợp không xác định được doanh thu riêng của từng ngành thì cơ quan thuế sẽ ấn định theo quy định.
• Đối với Nhóm 2 (1 tỷ < DT ≤ 3 tỷ) khi áp dụng Phương pháp 1: Thuế TNCN được giảm trừ mốc 01 tỷ đồng doanh thu miễn thuế đầu năm trước khi nhân tỷ lệ %.
Lịch Trình Kê Khai & Nộp Thuế Quan Trọng Trong Năm
Ghi nhớ các mốc thời gian kê khai và nộp thuế để tránh bị tính tiền phạt chậm nộp 0.03%/ngày và xử phạt hành chính về thuế.
Hạn nộp Tờ khai & Tiền thuế theo Tháng
• Áp dụng cho Hộ kinh doanh Nhóm 4 (Doanh thu > 50 tỷ đồng)
Nộp Tờ khai thuế theo Mẫu 01/CNKD và nộp tiền thuế GTGT + tạm nộp thuế TNCN (20% trên DT - CP) phát sinh trong tháng trước.
Hạn nộp Tờ khai & Tạm nộp thuế theo Quý
• Áp dụng cho Hộ kinh doanh Nhóm 2 và Nhóm 3 (1 tỷ < DT ≤ 50 tỷ)
Các mốc cụ thể: Quý 1 (chậm nhất 30/04), Quý 2 (chậm nhất 31/07), Quý 3 (chậm nhất 31/10), Quý 4 (chậm nhất 31/01 năm sau). Nộp Tờ khai Mẫu 01/CNKD.
Hạn nộp Thông báo Doanh thu năm (Mẫu 01/TKN-CNKD)
• Áp dụng cho Hộ kinh doanh Nhóm 1 (Doanh thu ≤ 1 tỷ đồng)
Nộp báo cáo doanh thu thực tế cả năm để xác nhận thuộc diện miễn thuế GTGT & TNCN. Cơ sở thành lập 6 tháng đầu năm nộp lần 1 trước 31/07, lần 2 trước 31/01 năm sau.
Hạn chót Quyết toán thuế TNCN năm (Mẫu 02/CNKD-TNCN-QTT)
• Áp dụng cho HKD Nhóm 2 (chọn PP2), Nhóm 3 và Nhóm 4
Tổng hợp toàn bộ doanh thu, chi phí hợp lý có đầy đủ HĐĐT và chứng từ ngân hàng để chốt số thuế TNCN chính thức cả năm, đối chiếu với số thuế đã tạm nộp các kỳ.
Nộp Bảng kê Tài khoản ngân hàng (Mẫu 01/BK-STK) & Tồn kho
• Tất cả hộ kinh doanh có mở tài khoản / ví điện tử kinh doanh
Nộp kèm tờ khai kỳ đầu tiên hoặc nộp bổ sung/điều chỉnh ngay khi phát sinh thay đổi số tài khoản ngân hàng, mã QR, ví điện tử kinh doanh.
Bạn lo lắng quên hạn nộp hoặc sai sót biểu mẫu tờ khai?
Đăng ký dịch vụ Đại lý Thuế Tavitax - chúng tôi đại diện kê khai, đối soát và nộp đúng hạn 100%.
BÌNH LUẬN - HỎI ĐÁP
Hãy để lại câu hỏi của bạn, chúng tôi sẽ trả lời TRONG 15 PHÚT